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题目:

(1)该项目商品房全部销售,取得销售收入4000万元,并签定了销售合同。 (2)签订土地购买合同,支付与该项目相关的土地使用权价款600万元,相关税费50万元。 (3)发生土地拆迁补偿费200万元,前期工程费100万元,支付工程价款750万元,基础设施及公共配套设施费150万元,开发间接费用60万元。 (4)发生销售费用100万元,财务费用60万元,管理费用80万元。 (5)该房地产开发公司不能按转让项目计算分摊利息,当地政府规定的开发费用扣除比例为10%。 该房地产开发公司计算土地增值税时准予扣除土地使用费、开发成本、开发费用、其他扣除项目金额(  )万元。
a. 2301
b. 2303.65
c. 2483
d. 2685

题目:

计算2012年企业购买环境保护专用设备企业所得税的抵税金额为(  )万元。

35.1
30
351
300


题目:

计算2012年企业所得税前准予扣除的营业外支出为(  )万元。

40
44
53.52
55


题目:

计算2012年企业所得税前准予扣除项目金额合计为(  )万元(含加计扣除)。

1426.38
1936.4
1826.38
1989.50


题目:

计算2012年企业所得税前准予扣除的营业税金及附加为(  )万元。

6.6
3.6
8.5
5.1


题目:

计算2012年企业所得税前准予扣除的财务费用和管理费用为(  )万元。

325.38
342.88
336.88
346.88


题目:

合伙企业允许税前扣除的工资和三项经费为(  )万元。

22.89
22.56
26.23
26.83


题目:

合伙企业允许税前扣除的营业外支出为(  )万元。

0.29
1.87
3.27
5


题目:

张某来源于合伙企业的所得应缴纳个人所得税(  )万元。

0.02
0.13
0.63
0.21


题目:

回答85-90题:
某中外合资精钢制造公司,位于深圳经济特区,为增值税一般纳税人,2002年1月开业.按当时的政策享受低税率15%的优惠政策。2012年企业有关生产、经营资料如下:
(1)取得产品销售收入2300万元、提供设计服务取得收入120万元;
(2)发生产品销售成本ii00万元;发生销售费用430万元;当年支付残疾人工资为34万元,已按实际发生额计入当期成本费用;
(3)发生财务费用220万元,其中:l月1日以集资方式筹集生产性资金300万元,期限1年.支付利息费用30万元(同期银行贷款年利率6 0a);2011年4月1日向银行借款500万元用于建造厂房,借款期限2年,2012年向银行支付了4个季度的借款利息30万元,该厂房于2012年10月31日完工结算并投入使用,企业将本年利息支出全部记入了财务费用;
(4)发生管理费用260万元(其中:业务招待费l30万元);
(5)营业外支出,,账户记载金额44万元。其中:合同违约金4万元;通过民政局对南方灾区的重建捐赠自产产品一批,账面成本40万元(当期同类货物不含税销售价格为56万元);
(6)本年l2月购入一套环境保护专用设备自用,取得增值税普通发票注明价款351万元;
(7)投资收益账户反映:购买国库券利息收入50万元、从境内被投资企业分回税后利润180万元(被投资方适用企业所得税税率20z)。
其他相关资料:购买的环保专用设备符合国家相关抵免税政策;该企业当年涉及的增值税进项税额与销项税额相等。
要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:

题目:

合伙企业允许税前扣除的管理费用为(  )万元。

25.6
29.2
24. 6
24.3


题目:

合伙企业允许税前扣除的销售费用为(  )万元。

65
80
90
85


题目:

以下对于合伙企业的税务处理的表述中,正确的有(  )。

收入400万元应缴纳营业税l2万元
研究开发新产品购置测试仪器一台,价值6万元,直接在税前扣除
张某自有的小轿车发生的修理费、养路费由税务机关核定比例扣除
2011年发生的亏损可以用合伙企业2012年的所得弥补
合伙人的工资并入合伙企业的生产经营所得中计征个人所得税


题目:

2012年应缴纳的土地增值税为(  )万元。

3668.21
3965.34
2019.78
2078.56


题目:

回答79-84题:
张某与许某在a市共同兴办了合伙企业,从事运输劳务,双方出资比例为6 :4。2012年的经营情况如下:
(1)收取运费400万元(含保险费50万元,保险费和运费开在同一张发票上);
(2)运输成本250万元;
(3)销售费用90万元,其中广告费85万元;
(4)12月份为研究开发新产品购置测试仪器一台,价值6万元;
(5)管理费用30万元,其中业务招待费2万元;
(6)工资总额25.60万元(其中各合伙人工资分别为1.48万元,6名从业人员工资22.64万元),实际发生的工会经费、职工福利费和职工教育经费合计5.52万元,均超过税法规定的扣除标准;(工资未包含在成本费用中)
(7)营业外支出5万元,全部为以合伙企业名义通过当地教育局向希望小学捐赠款项;
(8)企业计提坏账准备3.6万元,已在成本费用中反映;
(9)张某将其自有的小轿车在自己使用的同时,经常提供给合伙企业使用,2011年共发生修理费、养路费等费用合计1.6万元,但很难划分企业使用和张某自用比例。未做相应的账务处理。
(已知合伙企业2011年亏损l0万元,按照规定缴纳了营业税金及附加。)
要求:根据以上资料和税法相关规定,回答下列问题:

题目:

征收土地增值税时应扣除的取得土地使用权支付的金额为(  )万元。

1633.66
1600.22
1124.44
2300


题目:

征收土地增值税时应扣除的开发成本金额为(  )万元。

6200.66
6100.22
7244.44
6000


题目:

征收土地增值税时应扣除的开发费用和加计扣除金额为(  )万元。

1860.22
2936.55
1420.44
2510.66


题目:

回答75-78题:
某市一内资房地产开发企业2012年有关经营情况如下:
(1)1月1日与当地银行签订借款合同一份,合同记载借款金额1500万元,借款期限11个月,还款到期日11月30日;
(2)当年用借款1500万元和自有资金800万元,购得非耕地45000平方米的土地使用权用于开发写字楼和普通标准住宅楼;
(3)第一期工程主要是三通一平和写字楼开发,于ll月30日竣工,按合同约定支付建筑承包商全部土地的三通一平费用500万元和写字楼建造成本7000万元。写字楼占地面积22000平方米,建筑面积70000平方米;
(4)到12月31日为止对外销售写字楼50000平方米,全部签了售房合同,每平方米售价0.32万元,共计收入16000万元,按售房合同规定全部款项于12月31日均可收回,有关土地权证和房产证次年为客户办理;其余20000平方米与某企业合作投资兴办五星级酒店,共担风险,该酒店2011年由于刚开业出现亏损,未分配利润。普通标准住宅楼尚未开发;
(5)在售房过程中发生销售费用l500万元;发生管理费用900万元。(说明:计算土地增值税开发费用的扣除比例为l0%)
要求:根据以上资料和税法有关规定,回答下列问题:

题目:

该企业当年应缴纳的印花税为(  )元。

2510
25340
320
4587


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